现金流是永续经营业务的关键因素，尤其是在目前充满挑战的时刻。许多企业、尤其是规模属于中小型者，却往往忽略建立一个有效现金管理系统，以确保业务营运顺利进行的重要性。

确保业务营运顺利

许多企业因为现金流不足而被迫关闭，有超过44%初创企业可能会在3年内倒闭，在营运首5年内倒闭的中小型企业占80至90%。这证明了现金流管理对各企业的重要性，确认现金流的重要性必须深深铭刻在心，更要守住“有利可图当然好，但现金是不可或缺”的底线。

现金流无疑是让公司能继续营运的关键因素之一，也是中小型企业的成功之钥。假如没有现金，盈利将变得毫无意义。尽管有些危言耸听，但管理资金流出和流入一家企业，乃是许多财务经理所面对的常见问题之一。

假如无法有效规划现金流，业务的营运就会不顺畅及造成暂时的现金短缺，它的另一个名称是：融资或现金“缺口”，向外部筹措营运资金，以弥补这些差额或许是一个临时的解决方案，但这个选项可能会很昂贵，非到紧急关头，很多企业家都宁可躲避这问题。

5大现金流问题

以下是许多中小型企业（SMEs）最常面对的现金流问题：1.对未来销售过于乐观。企业家设定高目标及对推出的产品或服务，有信心在最短时期内被抢购一空是正常的。在花费巨额款项囤积库存，以应付这些预测之后，才发现实际情况可能事与愿违就，或许已经太迟了。一旦销售量无法达到预期和预算推测，现金流会因为销售流入放缓而面对重大冲击。

2.一时冲动的消费相较于需要甚么买甚么创业的开销肯定是庞大的，这将会影响公司的利润。许多企业经营者都搞不清楚自己的偏好，无法分辨甚么是企业所需、甚么其实是奢侈品。在现实生活中，企业的需求不尽相同，中小型企业往往会做出不必要和无法让企业真正受惠的消费。

3.消极看待应收账项，这或许是截断现金流的首号杀手之一。因顾客不付账单而导致应收账项逾期，足以造成一家企业处于非常危险的现金流状况，尤其是对中小型企业而言。当顾客的业务明显放缓时，企业经营者就得预料这些顾客延迟付账，严重影响企业的现金流。

顾客付还逾期账单的时间拖得越久，对业务营运的影响就越大。这种情况可能会因为该中小型企业本身，并不急著追讨逾期账款、或没有迅速采取行动而恶化，这些逾期账款也可能会变成坏账。

4.簿记杂乱无章。小型企业经常面对簿记杂乱无章问题，主要是因为它们忙著做生意，动用很少的资源来应付他们认为不重要的细节。在长远上，这可能会变成一个难以解决的问题。缺乏井井有条的簿记，企业将会面对有发票和收账事务被忽略的风险。若要解决这个问题，各企业可采用一种会计应用程序，并尽可能频繁地更新资讯，一些人甚至聘请一家会计师事务所，来处理这项业务。

5.不经规划的成长，将他们的业务提升到另一个水平，乃是每一个企业经营者的梦想。然而，不经妥善规划的成长，会是现金流量出现问题的主要原因之一，在短期内增加人手，是规划不周一个很好的例子。

需要规划分析

经营一家成功的企业，需要现金和维持健康的现金流，融资一家企业则需要有效的现金流量规划和分析。

管理现金短缺之钥，在于及早和尽可能准确地了解问题。然而，许多中小型企业无法发现问题之症结，原因是他们没有进行规划。

假如你从一开始就假设自己有朝一日会缺少现金，那你就可向银行申请信用额度，这样可让你在需要时，随时贷借预设限额。所谓有备无患，在你缺钱之前就申请信用额度，是非常重要的。

多数银行提供透支服务

为了管理健康的现金流，大多数银行都有提供透支服务，它有助企业经营者管理业务现金流，并支付日常业务营运上的任何不可预见开销。透支乃是延伸自一家银行所提供的信贷便利，但它提供多种视适宜性，灵活性和利率而定的选项。

透支是一种融资便利，它允许各企业从它们的商业来往账户，支付超出可动用现金结余的款额，透支便利可让各企业取得短期融资，商家一般上会把出现在眼前的潜在看涨良机、视为理所当然。

目前，市面上有很多种透支便利，可供中小型企业选择。包括《华侨银行》在内的许多商业银行，都献予顾客以产业、或定期存款作为抵押的透支选项。

在申请业务透支之前，你必须在评估一项透支，作为贵公司之融资来源的恰当性时，考虑以下几个重要的因素：

●业务透支数额不应、也不能超过银行所规定的经同意限额；

●透支数额所征收的利率，比银行的基准利率来得高；●该银行也可能征收透支便利费。

一般上，透支便利的作用是应付短期融资需求，透支一般上并非一种永久的资金来源，主要视透支便利的数额而定，银行可能会要求中小型企业提供一定的抵押品，例如以有形固定资产，或由各董事作出个人担保，以获取透支便利。不管你的销售有多好，不当的财务管理都会导致业务以失败收场。现金流量管理不善的最终解决方案、乃是妥善的规划和一致的监控。